Wann verjährt Steuerhinterziehung?
Steuerhinterziehung ist ein Thema, das jeder aus Nachrichten und bekannten Fällen kennt. Manch einer hat auch Angst davor selbst mal Steuerhinterziehung begangen zu haben und fragt sich wann diese verjährt. Dieser Frage widmen wir uns in diesem Artikel 🤝
Das Wichtigste zur Verjährung von Steuerhinterziehung
- 📅Einfache Steuerhinterziehung verjährt nach 5 Jahren, in besonders schweren Fällen beträgt die Verjährungsfrist 15 Jahre.
- ⏳Die absolute Verjährung (nach der keine Verfolgung mehr möglich ist) tritt bei einfacher Steuerhinterziehung nach 10 Jahren, bei schweren Fällen nach 37,5 Jahren ein.
- ⚖️Die Verjährung beginnt mit der Tatbeendigung, also z. B. mit der Bekanntgabe eines fehlerhaften Steuerbescheids oder der Nichtabgabe einer Steuererklärung.
- 🚨Maßnahmen wie eine Ermittlungsaufnahme oder eine Durchsuchung unterbrechen die Verjährung – die Frist beginnt dann erneut.
Die Themen im Überblick
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Wie lange prüft das Finanzamt in die Vergangenheit?
Das Finanzamt kann je nach Situation unterschiedlich lange in die Vergangenheit prüfen:
- 🕵️♂️Normale Steuerprüfung: 4 Jahre zurück
- ⚠️Bei leichtfertiger Steuerverkürzung: 5 Jahre zurück
- 🚨Bei Steuerhinterziehung: 10 Jahre zurück
Hinweis
Wenn eine Selbstanzeige gemacht wurde oder eine Untersuchung läuft, kann sich die Frist verlängern.
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Welche Verjährungsfristen gibt es bei Steuerhinterziehung?
Die Verjährung beginnt, sobald die Tat beendet ist, wenn zum Beispiel ein falscher Steuerbescheid zugestellt wurde. Wenn die Verjährung unterbrochen wird (z. B. durch Ermittlungen), beginnt sie von Neuem. Hier gelten nun folgende Verjährungsfristen:
Einfache Steuerhinterziehung 💰
- Verjährt nach 5 Jahren
- Absolute Verjährung: 10 Jahre (danach kann sie nicht mehr verfolgt werden)
Besonders schwere Steuerhinterziehung 🚨
- Verjährt nach 15 Jahren
- Absolute Verjährung: 37,5 Jahre
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Was ist der Unterschied zwischen fahrlässiger und vorsätzlicher Steuerhinterziehung?
Fahrlässige Steuerhinterziehung auch genannt leichtfertige Steuerverkürzung passiert, wenn jemand unabsichtlich Fehler macht. Zum Beispiel wenn du vergisst Einkünfte anzugeben, weil du nicht gut aufgepasst hat. Hier kannst du mit einer Geldbuße, aber keiner Gefängnisstrafe rechnen. Nach 5 Jahren ist das Thema wieder verjährt.Vorsätzliche Steuerhinterziehung liegt vor, wenn du absichtlich Steuern hinterziehst. Das passiert zum Beispiel, wenn du absichtliche falsche Zahlen in deiner Steuererklärung angibst, um Steuern zu sparen. Je nach Schwere der Tat musst du hier mit einer Geldstrafe oder Gefängnisstrafe rechnen. Die Verjährung bei einer vorsätzlichen Steuerhinterziehung hängt von der Höhe der hinterzogenen Summe ab. Normale Fälle verjähren auch hier nach 5 Jahren und schwere Fälle nach 15. ⏰
Kannst du fahrlässige Steuerhinterziehung verhindern?
Ja, eine fahrlässige Steuerhinterziehung kannst du verhindern. In der Regel kommt es durch mangelndes Steuerwissen zu einer fahrlässigen Steuerhinterziehung. Mit der richtigen Hilfestellung kannst du mit hoher Sicherheit ausschließen, dass du versehentlich Steuern hinterziehst. Dafür kannst du einen Steuerberater beschäftigen oder du versuchst es mit der Steuerbot-App, denn damit brauchst du kein Steuerfachwissen, du kannst kaum Fehler machen und du bist in nur 20 Minuten durch 🤯
Wie hoch sind die Strafen für Steuerhinterziehung
1️⃣ Bis 50.000 € hinterzogene Steuern
- Geldstrafe (je nach Einkommen)
- Die hinterzogenen Steuern + Zinsen müssen nachgezahlt werden
2️⃣ 50.000 € bis 100.000 € hinterzogene Steuern
- Geldstrafe oder Freiheitsstrafe (bis zu 2 Jahre)
- Oft auf Bewährung, wenn es keine Vorstrafen gibt
3️⃣ 100.000 € bis 1.000.000 € hinterzogene Steuern
- Freiheitsstrafe möglich (bis zu 5 Jahre)
- Kann in manchen Fällen noch zur Bewährung ausgesetzt werden
4️⃣ Über 1.000.000 € hinterzogene Steuern
- Gefängnisstrafe fast sicher (bis zu 10 Jahre)
- Keine Bewährung mehr, außer es gibt besondere Gründe
Hinweis
Auch der Versuch einer Steuerhinterziehung ist bereits strafbar.
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Was bringt eine Selbstanzeige?
Eine Selbstanzeige kann dich vor Strafen schützen. Solange du dem Finanzamt all deine Steuerstraftaten offenlegst, bevor das Finanzamt selbst angefangen hat zu ermitteln, kannst du dich durch eine Selbstanzeige wieder reinwaschen. Insbesondere bei fahrlässiger Steuerhinterziehung hat das Finanzamt selten Interesse daran, dich nach einer Selbstanzeige zu bestrafen 🤝Falls du schwere vorsätzliche Steuerhinterziehung anzeigst, kann es trotzdem noch zur Strafe kommen, aber auch hier wird sich die Selbstanzeige strafmindernd auswirken.
Hinweis
Bei einer Selbstanzeige kann eine Strafe entfallen. Die hinterzogenen Steuern musst du aber natürlich nachzahlen.
Fazit
Steuerhinterziehung lohnt sich nicht, denn das Finanzamt wird alles tun, um dich dafür zu bestrafen und die hinterzogenen Steuern zurückzubekommen. Was sich hingegen lohnt, ist eine ehrliche Steuererklärung. Im Schnitt gibt es hier 1.063 € vom Finanzamt direkt auf dein Konto und mit der Steuerbot-App dauert das auch nur 20 Minuten. Probier es doch mal aus 🤝
Häufig gestellte Fragen zur Verjährung von Steuerhinterziehung
Kannst du als Arbeitnehmer Steuern hinterziehen?
Ab welchem Betrag spricht man von Steuerhinterziehung?
Brauchst du einen Anwalt, falls man dir Steuerhinterziehung vorwirft?
Du hast Fragen zur Verjährung von Steuerhinterziehung? Schreib uns!
Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.
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