Welche Steuervorteile bringt die Ehe?
"Willst du mit mir Steuern sparen?" – Einen romantischeren Antrag zur Eheschließung kann es doch nicht geben, oder?
Das Wichtigste zu Steuervorteilen in der Ehe in Kürze
- 💍Durch die Eheschließung hat man Anspruch auf den sog. Splitting-Tarif.
- 🆓Freibeträge in verschiedenen Steuerarten erhöhen sich durch die Ehe drastisch.
- 💰Die Steuerklassen-Kombination III und V lohnt sich nur bei Alleinverdiener-Ehen oder sehr großen Gehaltsunterschieden.
Die Themen im Überblick
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Welche Steuervorteile bringt die Heirat?
Durch die Eheschließung profitieren beide Ehegatten nicht nur bei der Einkommensteuer durch das sogenannte Ehegattensplitting ➗, sondern auch bei anderen Steuerarten wie der Erbschaftsteuer 🪦 oder der Schenkungsteuer 🎁 durch hohe Freibeiträge. Genaueres dazu wird weiter unten erklärt.2
Wann lohnt sich die Ehe aus steuerlicher Sicht?
Grundsätzlich gesagt lohnt sich diese immer aufgrund des Ehegattensplittings, den größten Vorteil kann man jedoch daraus ziehen, wenn nur einer von beiden Ehegatten ein Einkommen bezieht.3
Was ist das Ehegattensplitting?
Beim Ehegattensplitting handelt es sich um einen sogenannten Steuertarif, also genauer gesagt die Art wie die Einkommensteuer berechnet 🧮 wird.Bei Ledigen hat man das zu versteuernde Einkommen und die Formel zur Berechnung der Einkommensteuer. Bei einer Zusammenveranlagung von Ehegatten kommt es jedoch hinzu, dass das zu versteuernde Einkommen halbiert wird und die darauf entfallende Einkommensteuer verdoppelt wird.
Beispiel
Nehmen wir als Vergleich eine ledige Person mit einem zu versteuernden Einkommen von 100.000 € und ein Ehepaar mit dem gleichen zu versteuernden Einkommen.
Einkommensteuer der ledigen Person: 32.027 €*
Einkommensteuer des Ehepaars: 22.686 €*
Differenz: 9.341 €
Wie man an diesem Beispiel sieht, hat das Ehepaar einen erheblichen Steuervorteil gegenüber einer ledigen Person.
*Werte basierend auf den Steuertabellen für 2023
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Welche Steuerklassenkombination rechnet sich?
Zu dieser Frage muss man grundsätzlich erst einmal erwähnen, dass die Steuerklasse nur einen Einfluss auf die unterjährig gezahlte Lohnsteuer hat und nicht auf die Höhe der Einkommensteuer an sich.Je nachdem wie die Einkommensverhältnisse in der Ehe sind ⚖️ ist eine Kombination sinnvoller als eine Andere.
Steuerklassenkombination 4/4
Das ist die Standardkombination in die man rutscht nachdem man geheiratet hat. Diese unterscheidet sich grundsätzlich nicht von der Steuerklasse 1. Beim Lohnsteuerabzug wird der Splittingtarif nicht berücksichtigt, was in der Regel zu Steuererstattungen führt 💰Mit dieser Kombination kann man sich jährlich entscheiden ob man eine Erklärung abgeben möchte oder nicht, da diese Kombination nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet.
Steuerklassenkombination 4/4 mit Faktor
Die Steuerklassenkombination 4/4 mit Faktor berücksichtigt bereits den Splittingtarif beim Lohnsteuerabzug, so dass jeder Ehegatte nur das an Lohnsteuer abführt was auf dessen Einkommensanteil entfällt.Im besten Fall kommt es dann zu keiner Steuernachzahlung. Der einzige Nachteil dieser Kombination ist die damit einhergehende jährliche Abgabepflicht einer Steuererklärung.
Steuerklassenkombination 3/5
Bei dieser Steuerklassenkombination handelt es sich um ein Modell alter Tage, welches darauf basierte, dass der Ehemann arbeiten geht 👨🔧 und die Frau sich um den Haushalt 🪣 kümmert, denn hierbei wird der komplette Grundfreibetrag der Person mit Steuerklasse 5 auf die Person mit Steuerklasse 3 übertragen, so dass diese weitaus weniger Lohnsteuer zahlt.Diese Kombination macht heutzutage nur noch Sinn wenn es sehr große Gehaltsunterschiede gibt oder ein Ehepartner der oder die Alleinverdiener/in ist.
Derzeit ist es auch noch offen, ob diese Kombination abgeschafft wird ❌ Laut einem ersten Gesetzesentwurf könnte dies ab 2029 der Fall sein. Alle, die diese Kombination verwenden sollen dann stattdessen Steuerklasse 4 mit Faktor erhalten.
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Vorteile beim Elterngeld durch die Ehe
Das Elterngeld ist abhängig vom letzten Nettogehalt des Elterngeldbeziehenden und daher ist es eine oft angewendete Praxis, dass der Elterngeldbeziehende Ehegatte vor Bezug des Elterngelds zeitweise die Steuerklasse 3 hat, denn dadurch ist der Lohnsteuerabzug weitaus niedriger und das somit bezogene Elterngeld fällt höher aus.6
Höhere Freibeträge nach der Heirat
Nach der Eheschließung profitiert man von höheren Freibeträgen in der Einkommensteuer, aber auch bei der Erbschaft- und Schenkungsteuer.Beispiele hierfür sind z.B.:
- Doppelter Grundfreibetrag bei einer Zusammenveranlagung
- Übertragung des unverbrauchten Sparer-Pauschbetrags eines Ehegatten
- Freibetrag von 500.000 € für Schenkungen 🎁 und Erbschaften ⚰️ durch den Ehepartner innerhalb von 10 Jahren
Fazit
Die Heirat bietet zahlreiche steuerliche Vorteile, die sich sowohl kurz- als auch langfristig positiv auf die finanzielle Situation eines Paares auswirken können. Durch das Ehegattensplitting, höhere Freibeträge und strategische Steuerklassenkombinationen können Ehepaare erheblich Steuern sparen. Besonders vorteilhaft ist die Ehe, wenn ein Partner Alleinverdiener ist oder es große Gehaltsunterschiede gibt. Darüber hinaus profitieren Paare auch bei der Erbschaft- und Schenkungsteuer sowie beim Elterngeld. Insgesamt zeigt sich, dass die Ehe nicht nur romantische, sondern auch handfeste finanzielle Vorteile mit sich bringt.
Häufig gestellte Fragen zu Steuervorteilen in der Ehe
Kannst du die Steuerklasse jederzeit wechseln?
Kannst du deine Hochzeitskosten absetzen?
Welche Freibeträge ändern sich durch die Eheschließung?
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