Sonderabschreibungen
Sonderabschreibungen ermöglichen dir eine starke Reduktion deiner Steuerlast, wenn du neuen Wohnraum schaffst und du diesen auch vermietest. Wie das ganze funktioniert und ob das für dich möglich ist, erfährst du hier!
Das Wichtigste zu Sonderabschreibungen in Kürze
- 🏢Die Sonderabschreibung in Kombination mit der klassischen Gebäudeabschreibung ermöglicht dir eine Abschreibung von bis zu 32 % in 4 Jahren.
- 🏠Die Sonderabschreibung ist lediglich möglich für neu geschaffenen Wohnraum.
- 📜Eine entgeltliche Vermietung für die nächsten 10 Jahre ist für die Sonderabschreibung immer notwendig. Sollte das im Nachhinein nicht funktionieren, musst du die gesparten Steuern nachzahlen.
Die Themen im Überblick
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Was sind Sonderabschreibungen?
Sonderabschreibungen sind eine Förderung für die Schaffung von neuem Wohnraum und erlauben es dir, sofern du die Immobilie für die nächsten 10 Jahre vermietest, 5 % der Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten in den ersten 4 Jahren abzuschreiben. Das bedeutet eine Sonderabschreibung in Höhe von 20 %, welche zusätzlich zur Gebäudeabschreibung von 2 % bis 3 % eine Gesamtabschreibung von bis zu 32 % der Anschaffungskosten in 4 Jahren bedeuten kann 💸2
Was sind Voraussetzungen für Sonderabschreibungen?
Die wichtigste Voraussetzung für die Sonderabschreibung ist eine entgeltliche Vermietung für die nächsten 10 Jahre bzw. im Jahr der Anschaffung und den 9 Folgejahren. Außerdem dürfen die Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten** 3.000 € (alte Förderung) bzw. 4.800 € (neue Förderung)** Euro je Quadratmeter nicht übersteigen.Hinweis
Die alte Förderung gilt für Wohnungen, deren Bauantrag zwischen dem 31. August 2018 und dem 1. Januar 2022 gestellt wurde und die neue Förderung gilt für Wohnungen, deren Bauantrag nach dem 31.12.2022 und vor dem 1.1.2017 gestellt wurde.
Außerdem gibt es nur Anspruch auf die Förderung, wenn eine neue Wohnung in einem Neubau oder in einem Bestandsgebäude geschaffen wird.
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Was sind Vorteile und Nachteile einer Sonderabschreibung?
Der größte Vorteil einer Sonderabschreibung ist die Möglichkeit in Kombination mit der Gebäudeabschreibung bis zu 32 % der Herstellungs- bzw. Anschaffungskosten innerhalb der ersten 4 Jahre abzuschreiben. Das bedeutet eine nennenswerte Steuerersparnis, die Platz für neue Investitionen schaffen kann 🤩Der Nachteil der Sonderabschreibung liegt vor allem in der Verpflichtung, das Gebäude für die nächsten 10 Jahre entgeltlich zu vermieten. Dadurch gehen natürlich einige Freiheiten verloren und auch ein Eigenbedarf der Immobilie ist zunächst ausgeschlossen.
Fazit
Eine Sonderabschreibung macht sehr viel Sinn, wenn es darum geht, bei der Anschaffung einer neuen Immobilie schnell Steuern zu sparen und somit neue Investitionen zu ermöglichen. Wenn die Sonderabschreibung für dich also möglich ist, ergibt es definitiv Sinn, darüber nachzudenken!
Häufig gestellte Fragen zu Sonderabschreibungen
Gibt es Sonderabschreibungen für PV-Anlagen?
Können Privatpersonen von Sonderabschreibungen profitieren?
Wann lohnt sich eine Sonderabschreibung?
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