Was sind Instandhaltungsrücklagen?
Instandhaltungsrücklagen gehören zur Realität für Besitzer von Eigentumswohnungen. Was genau es damit auf sich hat und wie sich die Rücklagen auf deine Steuererklärung auswirken können, erfährst du hier 🤝
Das Wichtigste zu Erhaltungsrücklagen in Kürze
- 💰Wenn du eine Eigentumswohnung in einer Wohnungseigentümergemeinschaft hast, zahlst du durch das Hausgeld automatisch in die Instandhaltungsrücklage ein.
- 🏚️Die Instandhaltungsrücklage wird für Erhaltungsmaßnahmen aufgewendet, sodass die einzelnen Eigentümer nicht von großen Kosten überrascht werden.
- ⚖️Die Beiträge zur Instandhaltungsrücklage kannst du nicht von der Steuer absetzen, außer sie werden tatsächlich verwendet. Dann sind sie als Werbungskosten absetzbar.
Die Themen im Überblick
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Was ist eine Instandhaltungsrücklage?
Die Instandhaltungsrücklage bzw. Erhaltungsrücklage ist Geld, welches zur Seite gelegt wird, um Reparaturen und Instandhaltungen an einer vermieteten Immobilie zu finanzieren.Die Instandhaltungsrücklage wird für planbare Erhaltungsmaßnahmen, wie eine neue Heizung oder ein neues Dach genutzt. Allerdings können auch unplanbare Erhaltungsmaßnahmen, wie Reparaturen von Gewitterschäden, aufkommen. Auch diese unplanbaren Reparaturen werden in der Regel von deiner Instandhaltungsrücklage finanziert 🥳
Der Aufbau einer Instandhaltungsrücklage ist bei Wohnungseigentümergemeinschaften verpflichtend. Das bedeutet, dass du durch Hausgeld automatisch in die Instandhaltungsrücklage einzahlen musst, wenn du eine Eigentumswohnung besitzt 😅
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Wie wirkt sich die Instandhaltungsrücklage auf deine Steuererklärung aus?
Die Instandhaltungsrücklage ist zunächst nicht absetzbar, solange die Rücklagen nicht verwendet werden. Sobald die Rücklagen für Erhaltungsaufwendungen genutzt werden, kannst du die Beiträge als Werbungskosten absetzen.3
Wie hoch sollte eine Instandhaltungsrücklage sein?
Die Höhe einer Instandhaltungsrücklage sind in § 28 Abs. 2 II. BV vorgegeben. Hier wird unter anderem auf das Alter der Immobilie geachtet und dann wird der entsprechende Richtwert mit der Quadratmeterzahl multipliziert.- Ist die Immobilie jünger als 21 Jahre, geht man jährlich von 7,10 € pro Quadratmeter aus
- Ist die Immobilie zwischen 21 und 32 Jahre alt, gilt eine Vorgabe von 9,00 € pro Quadratmeter im Jahr
- Ab einem Alter von 32 Jahren liegt der Betrag bei höchstens 11,50 € pro Jahr für jeden Quadratmeter
Berechnungsalterantive: Peterssche Formel
Die Peterssche Formel geht davon aus, dass das 1,5-fache des Baupreises der Immobilie in 80 Jahren notwendig ist, um das Gebäude instand zu halten. Hierfür ist notwendig, dass die Baukosten pro Quadratmeter bei der jeweiligen Immobilie bekannt sind. Außerdem ist in diesem Fall in der Regel die Rede von Altbauten.
Bei Neubauten empfiehlt sich eine Rücklagesumme von 0,8 % - 1,0 % der Baukosten pro Jahr als Erhaltungsrücklage anzusammeln. Davon zahlst du dann entsprechend Anteil der Immobilie. Dieser Anteil wird daran bemessen, wie viele Quadratmeter der Immobilie du besitzt.
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Was kannst du von der Instandhaltungsrücklage bezahlen?
Von der Instandhaltungsrücklage lassen sich ein Großteil der anfallenden Erhaltungsmaßnahmen bezahlen. Hier sind die gängigsten Beispiele für Kosten, die durch die Erhaltungsrücklage bezahlt werden können:- 🪵Erneuerung der Heizung
- 🥵Modernisierung der Wärmedämmung
- 🏠Reparaturen am Dach
- 🪟Neue Fenster
- 🛗Inspektion und Reparatur des Aufzugs
- 🪑Modernisierung von Balkonen
- 🪜Instandsetzung des Treppenhauses
- 🏚️Instandhaltungsarbeiten an der Hausfassade
- 👩🎨Malerarbeiten für das Eigentum der Wohngemeinschaft
- 🛠️Reparaturen des Gemeinschaftseigentums
Fazit
Die Instandhaltungsrücklage ist ein klassischer Kostenpunkt für Besitzer von Eigentumswohnungen. Leider kannst du mit der Instandhaltungsrücklage nicht direkt Steuern sparen. Als Immobilienbesitzer gibt es allerdings diverse andere Möglichkeiten, um Steuern zu sparen. Dabei hilft dir die Steuerbot-App.
Häufig gestellte Fragen zu Instandhaltungsrücklage
Was passiert, wenn die Instandhaltungsrücklage nie benötigt wird?
Kannst du die Instandhaltungsrücklage für eine Wohnung absetzen, wenn du sie selbst bewohnst?
Was passiert mit deiner Instandhaltungsrücklage, wenn du deine Immobilie verkaufst?
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