Wie funktionieren Abschreibungen?
Den Begriff "Abschreibung" hast du im Zusammenhang mit Steuern sicherlich schon häufiger gehört. Sonderlich greifbar ist der Begriff für die Meisten jedoch eher nicht. Klar ist, dass es ein Konzept ist, welches ähnlich funktioniert wie das Absetzen. Was genau es mit Abschreibungen nun also auf sich hat, das erfährst du hier 🤝
Das Wichtigste zu Abschreibungen in der Steuererklärung in Kürze
- 🙋Abschreibungen kann jeder Nutzen, wobei Arbeitnehmer selten auf Abschreibungen angewiesen sind.
- 🏡Abschreibungen werden bei abnutzbaren Wirtschaftsgütern verwendet. Dazu zählen insbesondere Maschinen und Immobilien.
- 💸Durch Abschreibungen senkst du über mehrere Jahre deine Steuerlast.
- 🧮Die Höhe und die Dauer der Abschreibung berechnest du mit der AfA-Tabelle.
Die Themen im Überblick
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Was bedeutet Abschreibung?
Abschreibungen erlauben es dir, hohe Kosten für Wirtschaftsgüter in deiner Steuererklärung anzugeben. Dieses Konzept kennst du vermutlich bereits vom Absetzen von Werbungskosten. Dein zu versteuerndes Einkommen wird beim Abschreiben ähnlich gesenkt, nur kannst du nicht die gesamten Kosten auf einen Schlag abschreiben, denn du kannst lediglich einen gewissen Teil der Kosten jährlich absetzen 😅2
Unterschied zwischen Absetzen und Abschreiben
Beim Absetzen von Kosten gibst du die gesamten Kosten auf einen Schlag an und diese senken direkt deine zu versteuernden Einnahmen und dadurch deine Steuerlast. Abschreibungen hingegen kannst du nicht direkt in voller Höhe absetzen. Du musst die Kosten über den Zeitraum der Nutzung aufteilen. Dafür nutzt du dann die sogenannte AfA-Tabelle. AfA steht dabei für Abschreibung für Abnutzung 🤝3
Einfluss der Abschreibungen auf die Steuer
Abschreibungen senken deine Steuerlast über mehrere Jahre um einen gewissen Betrag. Durch das Kluge planen deiner Ausgaben und Einnahmen kannst du durch Abschreibungen also eine Menge an Steuern einsparen. Besonders praktisch sind Abschreibungen, um den Arbeitnehmerpauschbetrag in Höhe von 1.230 € zu überschreiten. Eine Abschreibung über mehrere Jahre macht hier oftmals den entscheidenden Unterschied ⚖️4
Welche Wirtschaftsgüter können abgeschrieben werden?
Abschreiben kannst du in erster Linie abnutzbare Wirtschaftsgüter, welche du über mehrere Jahre zum Erzielen von Gewinnen verwendest. Das sind in den meisten Fällen Gebäude, Maschinen, Einbauküchen und Betriebs- bzw. Geschäftsausstattungen 🏘️5
Berechnung der Abschreibung
Die Formel zur Berechnung von Abschreibungen ist recht einfach. Du musst lediglich die Anschaffungskosten durch die Nutzungsdauer teilen. Die Nutzungsdauer kannst du der AfA-Tabelle entnehmen.Beispiel
Bei einem Wirtschaftsgut mit einer Nutzungsdauer von 15 Jahren und einem Anschaffungspreis von 15.000 € könntest du also entsprechend 1.000 € absetzen.
15.000 € / 15 = 1.000 €
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Nutzung der AfA-Tabellen
Die AfA-Tabelle nutzt du, um herauszufinden, über welchen Zeitraum du ein Wirtschaftsgut absetzen kannst. Die AfA-Tabelle kannst du auf der Seite vom Bundesfinanzministerium abrufen. Mit der AfA-Tabelle kannst du nun also ganz einfach die Höhe deiner Abschreibungen berechnen 👍7
Besonderheiten der „Digital-AfA“ für Computer und Software
Bei Abschreibungen von Wirtschaftsgütern gibt es seit 2020 eine Sonderregelung für Computer, Software und Peripheriegeräte. Diese kannst du nämlich mittlerweile alle direkt im Anschaffungsjahr absetzen und das ist völlig unabhängig von der Höhe deiner Kosten. Wichtig bei den Geräten ist natürlich die berufliche bzw. gewerbliche Nutzung. Du kannst nur diesen Teil absetzen. Wenn du also einen Computer kaufst, welcher zu 20 % beruflich genutzt wird, kannst du ihn auch nur zu 20 % absetzen ⚖️
Fazit
Abschreibungen gehören zu den weniger verbreiteten Mitteln, um Steuern zu sparen. Zumindest gilt das für die meisten Arbeitnehmer. Um alle Vorteile in der Steuererklärung zu nutzen, braucht es oftmals Steuerexperten oder eine Menge Zeit und Recherche. Wenn du dir die Zeit und die Kosten dafür sparen möchtest, versuch es doch mal mit der Steuerbot-App. Hier dauert die Steuererklärung nur 20 Minuten und du benötigst kein Fachwissen 🤯
Häufig gestellte Fragen zu Steuerfreibeträgen
Was sind geringwertige Wirtschaftsgüter (GWG)?
Wie berechnet man die Abschreibung?
Welche Vorteile bietet die „Digital-AfA“?
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