Steuerklassen – Die Übersicht mit Anleitung zum Wechsel
Steuerklasse 1, 2, 3, 4, 5 oder 6? Welche ist die Beste? Und wann lohnt sich überhaupt ein Wechsel? Wir beantworten diese Fragen einfach und ausführlich!
Das Wichtigste zu Steuerklassen in Kürze:
- 📈Die Steuerklasse bestimmt den monatlichen Lohnsteuerabzug.
- 🤩Die Steuerklasse hat keine Auswirkung auf deine Steuererklärung.
- 👨👩👧👦Die Einordnung in die jeweilige Steuerklasse erfolgt nach dem Familienstand.
Die Themen im Überblick
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Was ist eine Steuerklasse?
Du fragst dich, wieso von deinem Bruttogehalt so wenig auf deinem Konto landet? Das liegt unter anderem an der Lohnsteuer, die einbehalten wird. Die Steuerklasse (oder auch Lohnsteuerklasse) bestimmt, wie viel Lohnsteuer du jeden Monat zahlen musst 💸 und ab welchem Betrag diese fällig wird. Davon hängt also ab, wie viel Geld du jeden Monat verpulvern kannst 😁
Die Steuerklasse bestimmt also unter anderem, wieviel von deinem Bruttogehalt als Nettogehalt auf dein Konto ausgezahlt wird. Du kannst in der Lohnsteuertabelle nachsehen, wie hoch bei deiner derzeitigen Steuerklasse deine Abzüge sind.
Wieso also nicht einfach in die Lohnsteuerklasse wechseln, bei der es am wenigsten Abzüge gibt und bei der die Steuerlast am geringsten ist? So einfach ist das leider nicht 😩
Die Steuerklassen sind für bestimmte Personengruppen festgelegt. Je nachdem, zu welcher Personengruppe du gehörst, erfolgt die Einteilung in die jeweilige Lohnsteuerklasse.
Durch die Einteilung in unterschiedliche Steuerklassen werden die unterschiedlichen Einkommens- und Steuerfreibeträge, wie der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende und die Pauschbeträge, wie beispielsweise der Arbeitnehmerpauschbetrag in Höhe von 1.230 €, die im Steuerrecht geregelt sind, bei der monatlichen Gehaltsabrechnung direkt berücksichtigt. Das sorgt für mehr Gerechtigkeit im Steuersystem ⚖️
Abgabefrist ist überschritten 🥵
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Welche Steuerklassen gibt es?
Steuerklasse 1 – Singles 😎
Steuerklasse 1 ist die Standardsteuerklasse, unter die du fällst, wenn du Single bist. Verwitwete oder geschiedene Personen erhalten ebenfalls Steuerklasse 1. Der Grundfreibetrag, also der Betrag, ab dem eine Steuer überhaupt anfällt, liegt im Steuerjahr 2024 bei 11.784 €.
Steuerklasse 2 – Alleinerziehende 👩👦👨👧
Steuerklasse 2 ist Alleinerziehenden vorenthalten. Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende ist hier bereits einberechnet. Er beträgt für das Steuerjahr 2024 4.260 € für das erste und 240 € für jedes weitere Kind. Der Grundfreibetrag bzw. Jahresfreibetrag beträgt ebenfalls 11.784 €.
Die Steuerklasse 2 erhältst du jedoch nicht automatisch. Wenn du also von der Steuervergünstigung, die du hierdurch erhältst, profitieren möchtest, musst du einen Antrag für Steuerklasse 2 bei deinem Finanzamt einreichen.
Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende steht dir zu, wenn du alleinstehend bist und zu deinem Haushalt mindestens 1 Kind gehört, für das dir Kindergeld oder der Kinderfreibetrag zusteht.
Steuerklassen 3 und 5 für Verheiratete – Unterschiedlich hohe Einkommen 💍
Diese Kombination aus Steuerklasse 3 und 5 ist für Ehepaare. Steuerklasse 3 wird dem Mehrverdiener oder Alleinverdiener zugeordnet. Der Gegenpart erhält Steuerklasse 5. Diese Kombination verpflichtet zur Abgabe einer Steuererklärung.
Monatlich erhältst du bei dieser Kombination im Vergleich zur Steuerklasse 4 und 4 mehr Netto vom Bruttoverdienst. Da die Abzüge bei Steuerklasse 3 sehr gering sind, und beim niedrigeren Lohn mit Steuerklasse 5 zu wenig Steuern einbehalten werden, führt das häufig zu Steuernachzahlungen bei der Steuererklärung. Der Jahresfreibetrag im Steuerjahr 2024 beträgt 23.468 € in Steuerklasse 3.
Steuerklasse 5 ist der Gegenpart zur Steuerklasse 3. Diese Steuerklasse wird oft an die oder den Geringverdiener vergeben. In dieser Steuerklasse gibt es keinen Jahresfreibetrag 😩 Das liegt daran, dass alle Freibeträge bei dem Partner mit Steuerklasse 3 liegen. Das hat zur Folge, dass jeder Euro, den du hier verdienst, direkt steuerpflichtig wird – das erklärt die hohen Abzüge in dieser Steuerklasse.
Wenn du dir unsicher bist, welche Steuerklassen-Kombinationen du und dein Partner wählen könnt. Die Summe der Steuerklassen muss immer 8 betragen, also beispielsweise Steuerklasse 3 und Steuerklasse 5 ergibt in Summe 8 🤓
Werden die Steuerklassen 3 & 5 abgeschafft?
Es gibt schon länger Pläne der Regierung, die Steuerklassen-Kombination 3 und 5 abzuschaffen. Bisher ist weiterhin noch kein konkretes Datum für diesen Plan vorhanden. Sollten diese Steuerklassen abgeschafft werden, gibt es mit Steuerklasse 4 und dem Faktorverfahren allerdings schon eine sehr gute Alternative, die bereits von vielen Ehepaaren in Deutschland verwendet wird.
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Steuerklassen 4 und 4 für Verheiratete – Einkommen in ungefähr gleicher Höhe ❤️
Auch diese Kombination ist für Ehepaare. Diese Steuerklasse wird euch automatisch nach der Hochzeit zugeteilt. Wenn ihr also keinen gesonderten Antrag beim Finanzamt stellt, behaltet ihr diese Steuerklasse. Bei der Steuerklassenkombination 4 und 4 habt ihr monatlich weniger Netto vom Bruttogehalt als bei Steuerklasse 3 und 5. Steuerklasse 4 macht Sinn, wenn die Gehälter ungefähr gleich hoch sind.
Es besteht hier keine Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung, außer ihr entscheidet euch für die Steuerklasse 4 mit Faktor. Wenn ihr aber freiwillig eine Steuererklärung abgebt, führt das bei dieser Steuerklassenkombination oft zu Steuerrückzahlungen. Der Jahresfreibetrag liegt bei insgesamt 23.468 €.
Steuerklasse 6 – Zweitjob und Nebenjob 💰
Zuletzt gibt es noch die Steuerklasse 6. Diese wird dir zugewiesen, wenn du neben deinem Hauptjob einen Nebenjob hast. Hast du Steuerklasse 6, bist du zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet👩💻
Handelt es sich bei deinem Nebenjob um einen Minijob, dann musst du darauf achten, ob dieser pauschal von der Minijobzentrale versteuert wird oder ob er ordentlich versteuert wird. Falls der Minijob ordentlich versteuert wird, so wird dir für diesen die Steuerklasse 6 zugeteilt.
In dieser Steuerklasse gibt es leider keinen Steuerfreibetrag. Dadurch muss jeder einzelne Cent versteuert werden, was zu hohen Abzügen führt. Bei der Steuererklärung kannst du dafür in der Regel mit einer Erstattung rechnen 💸
Es macht daher mehr Sinn einen Vollzeitjob in Steuerklasse 1 zu haben als beispielsweise 2 Teilzeitjobs, von denen einer in Steuerklasse 1 und der andere in Steuerklasse 6 eingeordnet wird. Warum? Weil dein Nettogehalt monatlich deutlich höher ausfällt und du nicht auf eine Steuerrückerstattung dank deiner Steuererklärung warten musst.
Falls du in deinem Hauptjob den Grundfreibetrag von 11.784 € unterschreitest, kann der nicht ausgeschöpfte Betrag auf eine andere Lohnsteuerkarte übertragen werden (Hinzurechnungsbetrag).
Steuerklasse 0 – Arbeitnehmer mit Wohnsitz im Ausland
Eigentlich gibt es keine Lohnsteuerklasse 0, weswegen wir sie bisher auch nicht wirklich erwähnt haben. Die Steuerklasse 0 dient lediglich als Hilfskonstrukt. Sie gilt für Arbeitnehmer, die in Deutschland arbeiten, aber im Ausland leben. Hier fällt wenig bis gar keine Einkommensteuer an.
Damit das funktioniert, müssen die Arbeitnehmer oft eine Freistellungsbescheinigung vorlegen. Der Rest ist im jeweiligen Doppelbesteuerungsabkommen des Landes geregelt, in dem du lebst.
Sozialversicherungsbeiträge fallen bei Steuerklasse 0 dennoch an, denn diese fallen in dem Land an, in dem du beschäftigt bist. Deutsche Freibeträge, wie der Arbeitnehmerpauschbetrag, können mit Steuerklasse 0 nicht genutzt werden.
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Welche Steuerklasse hast du?
Wenn du dir gerade nicht sicher bist, ob du verheiratet oder Single bist – solche Informationen können im stressigen Alltag ja mal untergehen 😂 – und welche Steuerklasse du somit hast, dann kannst du auf deiner monatlichen Gehaltsabrechnung nachsehen. Dort findest du die Besteuerungsmerkmale 🤓
Hier findest du zum einen die Angabe deiner Steuerklasse, wie auch Infos zur Kirchensteuer und eventuellen Kinderfreibeträgen. Die Einordnung geschieht übrigens automatisch von Seiten des Arbeitgebers. Du musst dafür nichts tun 🤩
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Wie hoch sind deine steuerlichen Abzüge?
Du weißt nun, welche Steuerklasse du hast. Das macht es aber nur ein wenig einfacher auszurechnen, was du nun am Monatsende netto von deinem Bruttogehalt übrig hast. Dafür kannst du nun einfach den folgenden Brutto-Netto-Rechner verwenden. Hier gibst du einfach alle abgefragten Daten ein und berechnest dein Nettogehalt 🤝5
Welche Steuerklasse ist die Beste?
Wusstest du, dass die Steuerklassen nur eine Auswirkung auf die Abzüge von deinem Bruttolohn pro Monat haben? Wenn du am Ende eine Steuererklärung abgibst, dann gleicht sich das alles aus.
Die Steuerbelastung wird im Rahmen der Einkommensteuererklärung anhand des zu versteuernden Einkommens festgesetzt. Hiervon wird die bereits gezahlte und einbehaltene Lohnsteuer abgezogen.
Hattest du bspw. durch die Steuerklasse 3 monatlich relativ viel Netto von deinem Bruttogehalt und dein Ehepartner durch die Steuerklasse 5 weniger Netto vom Brutto, gleicht sich das durch die Steuererklärung aus. Im Endeffekt gibt es also gar keine bessere Steuerklasse.
Aber sie haben ihre Vor- und Nachteile. Dazu kannst du oben auch nochmal die einzelnen Steuerklassen checken oder unsere Artikel zu den jeweiligen Steuerklassen lesen.
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Wie kann ich die Steuerklasse ändern?
Wenn sich die Lebensumstände ändern und somit auch der Familienstand ändert, 👰♀️ erhältst du vom Finanzamt automatisch eine neue Steuerklasse. Als Verheirateter oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft lebenden Person kannst du mehrmals im Jahr die Steuerklasse ändern oder wechseln.
Um die Steuerklasse zu ändern, kannst du einfach auf Elster Online einen Antrag zum Steuerklassenwechsel ausfüllen. Für den Wechsel aus Steuerklasse 3 und 5 in 4 und 4 benötigst du auch keinerlei Nachweise. Der Antrag kann einfach mit Zustimmung des Partners übermittelt werden.
Hinweis
Bis zum 1.1.2020 konnten verheiratete oder eingetragene Partner nur unter bestimmten Voraussetzungen die Steuerklasse ändern – das ist jetzt nicht mehr so 👍
Optimierung des Elterngeldes durch die Änderung der Steuerklasse
Eine Änderung der Steuerklasse kann außerdem auch sinnvoll sein, um die Höhe des Mutterschaftsgeldes und Elterngeldes zu optimieren 👆
Das Elterngeld wird so bemessen: Es wird der Nettoauszahlungsbetrag deines Gehalts der letzten 12 Monate vor der Geburt zusammengezählt und damit der Durchschnitt gebildet. Von diesem Durchschnittsbetrag erhältst du im Normalfall 65 % als monatliches Elterngeld.
Wenn du rechtzeitig vor der Geburt deine Steuerklasse wechselst, beispielsweise in Steuerklasse 3 und dein Mann so lange Steuerklasse 5 erhält, habt ihr zwar in diesen Monaten etwas weniger Geld zur Verfügung – das gleicht sich jedoch bei der Steuererklärung aus.
Durch die Änderung der Steuerklasse in 3 ist dein Nettoauszahlungsbetrag höher und somit auch die Bemessungsgrundlage deines Elterngeldes.
Die Steuerklasse sollte hier jedoch spätestens 7 Monate vor Beginn des Monats, in dem du in Mutterschutz gehst, geändert werden 💡
Andere Lohnersatzleistungen wie Kurzarbeitergeld oder Übergangsgeld bemessen sich ebenfalls am Nettogehalt. Die Wahl der Steuerklasse hat immer Auswirkungen auf das Nettogehalt und sollte daher bedacht gewählt werden 👩🏫
Hinweis
Übrigens, die Tatsache, dass du ein Kind bekommst oder eines hast, hat keine Auswirkung auf deine Steuerklasse – außer du bist alleinerziehend. Kinder werden steuerlich mit dem Kinderfreibetrag abgegolten.
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Welche Besonderheiten gibt es bei Steuerklassen?
Steuerklasse im Trennungsjahr
Sollte es zu einer Trennung 💔 in der Ehe oder eingetragenen Lebenspartnerschaft kommen, könnt ihr im Trennungsjahr weiterhin die Zusammenveranlagung und somit Steuerklassenkombination 3 und 5 oder 4 und 4 wählen. In dem Jahr nach der Trennung muss die Steuerklasse dann in 1 oder 2 gewechselt werden.
Steuerklasse 4 und 4 mit Faktorverfahren
Steuerklasse 4 ist die Standard-Steuerklasse für Ehepaare. Nach der Hochzeit werdet ihr automatisch in diese Steuerklasse eingeordnet, außer ihr beantragt eine abweichende Einordnung in Steuerklasse 3 und 5 oder Steuerklasse 4 und 4 mit Faktorverfahren.
Hier findet eine genaue, dem Einkommen entsprechende Verteilung der monatlichen Lohnsteuerabzüge statt. Der Faktor wird auf Basis eures zu versteuerndes Einkommen vom Finanzamt prognostiziert. Ihr müsst den Faktor also nicht selber berechnen.
Falls ihr euch für diese Kombination aus Steuerklassen entscheidet, muss in jedem Fall eine Steuererklärung abgegeben werden, da der Lohnsteuerabzug nur auf Prognosewerten beruht.
Hinweis
Übrigens, die Steuerklassen 3 und 5 haben wohl bald ausgedient 👋 und werden durch Steuerklasse 4 und 4 mit Faktorverfahren ersetzt.
Fazit
Welche Steuerklasse du nun hast, spielt keine Rolle für deine steuerlichen Abzüge. Die Menge der zu zahlenden Steuern kannst du nur über die Steuererklärung beeinflussen. Falls du bisher noch keine Steuererklärung gemacht hast, weil dir der Aufwand zu groß war, kannst du es ja mal mit Steuerbot versuchen, hier kannst du deine Steuererklärung in gerade einmal 20 Minuten erledigen und du brauchst keinerlei Steuerfachwissen 🤝
Häufig gestellte Fragen zu Steuerklassen
Wie ändere ich meine Steuerklasse und wo findet man das Formular zum Welchsel der Steuerklasse?
Welche Steuerklasse ist die Beste?
In welcher Steuerklasse muss ich eine Steuererklärung abgeben?
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