Geschäftsessen absetzen: Kann das jeder?

Steuerwissen

Ausgaben

💸 Ausgaben

Geschäftsessen absetzen: Kann das jeder?

Tim Groshaupt

Steuerberater

5 min Lesedauer

Aktualisiert am: 03.09.2024

Geschäftsessen gehören zu den wahrscheinlich bekanntesten Ausgaben, die abgesetzt werden können, aber wie man ein Geschäftsessen richtig absetzt und wer das überhaupt kann, wissen die wenigsten. Deswegen findest du hier die wichtigsten steuerlichen Regeln zum Thema Geschäftsessen 🍾

Das Wichtigste zu Geschäftsessen in Kürze:

Das Wichtigste zu Geschäftsessen in Kürze

😬
Arbeitnehmer können nur selten Geschäftsessen absetzen. Wenn der Chef das Essen nicht bezahlt, aber ein Geschäftsessen beruflich notwendig war, ist es absetzbar.
🧾
Ein Bewirtungsbeleg ist immer notwendig, um ein Geschäftsessen absetzen zu können.
💼
Die Bewirtungskosten müssen immer aus beruflichem Grund aufgekommen sein.
📝
Der Bewirtungsbeleg muss den Grund des Essens, die Namen der Gäste und eine gedruckte Quittung mit allen bestellten Speisen und Getränken enthalten.

Die Themen im Überblick

1
Was zählt als Geschäftsessen?

Ein Geschäftsessen ist steuerlich relevant, wenn es beruflich veranlasst ist. Dabei ist es egal, ob du Unternehmer, Selbstständiger oder Arbeitnehmer bist. Als Unternehmer kann es leichter sein, die berufliche Veranlassung eines Geschäftsessens nachzuweisen, als für einen Arbeitnehmer. Die Regelungen bleiben aber gleich.

Um ein Geschäftsessen auch als Geschäftsessen abzusetzen, brauchst du immer einen Bewirtungsbeleg!

Da ein Geschäftsessen immer auch zum Teil privater Natur ist, werden immer nur 70 % der Kosten des Bewirtungsbelegs anerkannt. Falls für den Gastgeber eine Umsatzsteuerpflicht vorliegt, fällt die Umsatzsteuer letztlich ebenfalls weg.

Abgabefrist ist überschritten 🥵

Jetzt schnell sein, am 02. September 2024 endete die Steuerfrist. Gib jetzt ab, bevor Briefe vom Finanzamt kommen!

2
Können Privatpersonen und Angestellte ein Geschäftsessen absetzen?

Auch Privatpersonen können als Arbeitnehmer ein Geschäftsessen absetzen. Dafür ist aber zunächst wichtig, dass das Essen auch aus beruflich notwendigem Grund entstanden ist. Ein Mittagessen mit Arbeitskollegen ist natürlich nicht absetzbar, da dieses nicht notwendig wäre.

Als Angestellter im Außendienst oder als Verkaufspersonal mit provisionsbasiertem Vergütungsmodell ist eine berufliche Notwendigkeit oftmals gegeben. Wichtig ist nur, dass du dem Finanzamt glaubhaft machen kannst, dass die Bewirtung einen sinnvollen beruflichen Zweck hatte. In einigen Berufen ist das leider kaum möglich.

Selbstverständlich darf das Essen auch nicht von deinem Chef bezahlt werden, damit du es absetzen kannst.

3
Geschäftsessen absetzen: Diese Voraussetzungen musst du erfüllen!

Zunächst muss es sich bei den Kosten um Bewirtungskosten handeln. Dazu zählen:

🍛
Speisen
🍾
Getränke
💨
Genussmittel wie Zigarren
💸
Trinkgeld

Nun brauchst du noch einen Bewirtungsbeleg, auf dem folgende Informationen enthalten sind:

🧑‍🍳
Name und Anschrift des Restaurants
📍
Ort der Bewirtung
🗓
Ausstellungsdatum der Rechnung
💸
Einzel- und Gesamtpreise von Essen und Trinken
🧾
Rechnungsbetrag inklusive Mehrwertsteuer und Steuersatz

Ab einer Rechnung von 250 € müssen auch folgende Daten auf dem Bewirtungsbeleg sein:

👨‍💻
Name und Anschrift des Gastgebers
🧮
Rechnungsbetrag aufgeschlüsselt nach Steuersätzen und Mehrwertsteuersatz
🔢
Steuer-ID bzw. Umsatzsteueridentifikationsnummer des Restaurants

Du als Gastgeber musst nun noch folgende Angaben ergänzen:

👥
Name aller Teilnehmer mit ggf. Unternehmensnamen
🤔
Präzise Beschreibung des Bewirtungsgrundes
✍️
Deine Unterschrift

Fazit

Die Absetzbarkeit des Geschäftsessens kann nicht jeder Arbeitnehmer nutzen. Dennoch gibt es unzählige weitere Möglichkeiten, um deine Steuerlast zu senken. Wenn du diese Möglichkeiten für dich nutzen möchtest, ohne dich davor monatelang mit dem deutschen Steuerrecht auseinanderzusetzen, dann versuch es doch mal mit Steuerbot. Die Steuerbot-App führt dich mit einfachen Chatfragen innerhalb von 20 Minuten super einfach durch deine Steuererklärung 🤩

Häufige Fragen zu Geschäftsessen

Können Trinkgelder abgesetzt werden?

Ja, auch die Trinkgelder können abgesetzt werden. Dafür muss das Trinkgeld aber auch auf der Quittung nachgewiesen werden. Falls das nicht klappt, kann ein Eigenbeleg als Notlösung genutzt werden.

Kann ein Geschäftsessen auch ohne Bewirtungsbeleg abgesetzt werden?

Nein, du brauchst immer einen Bewirtungsbeleg. Falls ein Restaurant dir keinen Bewirtungsbeleg ausstellen kann, musst du den Beleg selbst erstellen und dafür eine maschinell hergestellte Vorlage benutzen.

Kannst du auch einen Eigenbeleg nutzen?

Ja, du kannst einen Eigenbeleg nutzen, um das Geschäftsessen abzusetzen. Das sollte aber immer eine Notlösung sein.

Du hast Fragen zu Steuerbot? Schreib uns!

Unser Support steht dir jederzeit unter support@steuerbot.com zur Verfügung.

Garantierte Antwort in 24 Stunden

Wir machen keine leeren Versprechungen und halten uns dran.

Professionell und Kompetent

Auf unsere ausgebildeten Steuerexperten:innen ist immer Verlass.

Wie ein Freund

Denn mit Freunden ist das Leben schöner. Wir pflegen einen herzlichen und persönlichen Austausch mit dir.

Hat dir der Artikel weitergeholfen?

😞

😐

😃

DISCLAIMER

Wir machen keine Steuerberatung. Wir ersetzen keine:n zertifizierte:n Steuerberater:in. Alle Angaben ohne Gewähr. Mehr Infos dazu findest du in unseren Allgemeinen Geschäftsbedingungen.