Der Behindertenpauschbetrag: darauf kommt es an!
Seien es körperliche oder geistige Einschränkungen, Menschen mit Behinderungen haben höhere Kosten für ihre Lebensführung. Damit diese nicht allein von den Steuerpflichtigen getragen werden müssen, gibt es steuerliche Entlastungen durch den Staat.
Das Wichtigste zum Behindertenpauschbetrag in Kürze:
- 🧑🦽Die Höhe des Pauschbetrages hängt von dem Grad der Behinderung ab.
- 💸Auch wenn die tatsächlichen Kosten niedriger sind, steht dir der volle Pauschbetrag zu.
- 📈Die Höhe des Behindertenpauschbetrags liegt bei einem Grad der Behinderung von 20 bei 384 €. Bei einem Grad der Behinderung von 100 liegt dieser bei 2.840 €.
Die Themen im Überblick
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Habe ich einen Anspruch auf den Behindertenpauschbetrag?
Nicht jede:r kann einfach so eine Steuerermäßigung durch den Behindertenpauschbetrag beantragen. Tatsächlich wird dieser nach wie vor streng von den Finanzämtern geprüft 🧐 Immerhin geht es hier nicht gerade um geringfügige Steuerentlastungen.Als Nachweis der Behinderung gilt grundsätzlich das ärztliche Gutachten oder der Behindertenausweis.
Seit 2021 haben Personen, die mindestens einen Grad der Behinderung, kurz GdB, von 20 haben, einen Anspruch auf den Behindertenpauschbetrag ☝️
Für Jahre vor 2021 hatte man zwar auch ab einem GdB von 25 einen Anspruch auf den Pauschbetrag, jedoch nur unter besonderen Bedingungen. Für eine Behindertenpauschale bei einem GdB unter 50 musstest du entweder eine Rente oder andere Leistungen aufgrund der Behinderung erhalten oder eine dauerhafte körperliche Einbuße haben.
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Behindertenpauschbetrag für Kinder 👼
Du kannst nicht nur deinen eigenen Behindertenpauschbetrag geltend machen, sondern auch den deiner Kinder 👨👩👧👧
Die Regelungen bezüglich der Höhe des Pauschbetrags sind die gleichen wie für Erwachsene. Um den Übertrag des Behindertenpauschbetrages von deinem Kind auf dich geltend zu machen, musst du lediglich die Angaben zur Behinderung bei den Angaben zu deinem Kind machen.
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Wie hoch ist der Behindertenpauschbetrag?
Die Behinderten-Pauschbeträge werden im Gegensatz zum Grundfreibetrag, dem Kinderfreibetrag oder zum Kindergeld nicht regelmäßig erhöht. Vor der Anpassung ab 2021 haben sich die Pauschalen seit 1975 nicht mehr geändert.
⏭ Höhe der Pauschbeträge ab 2021
| Grad der Behinderung | Höhe des Pauschbetrags |
|---|---|
| 20 | 384 € |
| 30 | 620 € |
| 40 | 860 € |
| 50 | 1.140 € |
| 60 | 1.440 € |
| 70 | 1.780 € |
| 80 | 2.120 € |
| 90 | 2.460 € |
| 100 | 2.840 € |
| Hilflos / Blind / Taubblind | 7.400 € |
⏮ Höhe der Pauschbeträge vor 2021
| Grad der Behinderung | Höhe des Pauschbetrags |
|---|---|
| 25 - 30 | 310 € |
| 35 - 40 | 430 € |
| 45 - 50 | 570 € |
| 55 - 60 | 720 € |
| 65 - 70 | 890 € |
| 75 - 80 | 1.060 € |
| 85 - 90 | 1.230 € |
| 95 - 100 | 1.420 € |
| Hilflos / Blind / Taubblind | 3.700 € |
🔃 Dein Grad der Behinderung hat sich im Laufe des Jahres geändert
Wenn du bisher als Beispiel einen GdB von 50 hattest und gegen Ende des Jahres eine Neubeurteilung einen GdB von 60 feststellt, dann steht dir für das ganze Jahr die Behindertenpauschale für den GdB von 60 zu.
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Diese Kosten deckt der Behindertenpauschbetrag ab
Die Behindertenpauschale soll durch die Steuerermäßigung sämtliche Kosten abdecken, die im Veranlagungszeitraum im Zusammenhang mit der Behinderung entstehen. Dazu gehören die Kosten für Medikamente, erhöhten Wäschebedarf oder auch notwendige Betreuung.Werden deine tatsächlichen Kosten vom Pauschbetrag nicht abgedeckt, dann kannst du deine Aufwendungen als außergewöhnliche Belastungen geltend machen.
Beachte dabei jedoch, dass sich diese Kosten erst auswirken, sobald die zumutbare Eigenbelastung überschritten wurde.
Ähnlich kannst du vorgehen bei Kosten, die nicht durch den Behindertenpauschbetrag abgedeckt werden, wie zum Beispiel einmalige Kurkosten oder anderweitige Krankheitskosten. Auch hier hebst du all deine Rechnungen und Belege einfach auf, um diese dann als außergewöhnliche Belastungen abzusetzen.
🚕 Fahrtkostenpauschale für behinderungsbedingte Fahrten
Seit 2021 können behinderte Personen ab einem GdB von 80 oder einem GdB von 70 mit dem Merkzeichen G zusätzlich zum Behinderten-Pauschbetrag eine Pauschale von 900 € für behinderungsbedingte Fahrten als außergewöhnliche Belastung geltend machen. Personen mit den Merkzeichen aG, H und Bl steht sogar eine Fahrtkostenpauschale von 4.500 € zu.
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So beantragst du den Behindertenpauschbetrag in Steuerbot
Die Frage, ob eine Behinderung vorliegt, stellt dir die Steuerbot-App im Chat ganz am Anfang. Du musst lediglich deinen Grad der Behinderung und die Gültigkeitsdauer des Behindertenausweises angeben. Die besonderen Merkmale G, aG, H, Bl und auch, ob ein Pflegegrad der Stufe 4 oder 5 vorliegt, werden hier gleich mit abgefragt.
Steuerbot erkennt automatisch, welcher Pauschbetrag für die Behinderung angesetzt werden muss und ob eventuell die Fahrtkostenpauschale für dich infrage kommt. Du musst also nichts weiter tun!
Sobald du dann deine Steuererklärung mit Steuerbot erledigt hast, ist es sinnvoll dem Finanzamt eine aktuelle Kopie des ärztlichen Gutachtens oder des Behindertenausweises zukommen zu lassen. Dann kannst du dir auch sicher sein, dass der Pauschbetrag für Behinderungen berücksichtigt wird.
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Fazit
Der Behindertenpauschbetrag bringt Steuervorteile und ist somit ein großartiger Grund, um jährlich eine Steuererklärung zu machen. Das mag vielleicht anstrengend klingen, weil Steuererklärungen ein eher unschönes Thema sind, aber mach dir darum keine Sorgen, denn mit Steuerbot ist der Spaß in 20 Minuten, komplett ohne Steuerfachwissen erledigt. Wenn du die Steuererklärung mit Steuerbot machst, musst du dir nicht einmal den Inhalt dieses Textes merken 😉
Häufig gestellte Fragen zum Behindertenpauschbetrag
Wie wirkt sich eine Schwerbehinderung auf die Rente aus?
Gibt es Steuervorteile bei der KFZ-Steuer?
Kann man den Behinderten-Pauschbetrag auch rückwirkend beanspruchen?
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